公司车票报销的会计处理需根据费用归属部门及报销性质进行分类核算，具体方法如下：

一、费用归属科目

员工个人差旅费

若车票为员工因公出差产生，应计入 管理费用——差旅费（管理部门）或 销售费用——差旅费（销售部门）。

- 会计分录：

$$借：管理费用/销售费用——差旅费$$

$$贷：银行存款/库存现金$$

员工福利性车票

若车票属于员工福利（如春节回家、探亲等），需先计入 应付职工薪酬——职工福利费，实际支付时再冲回。

- 会计分录：

- 发票取得时：

$$借：应付职工薪酬——职工福利费$$

$$贷：银行存款/库存现金$$

- 实际支付时：

$$借：应付职工薪酬——职工福利费$$

$$贷：银行存款/库存现金$$

二、报销流程与票据要求

原始凭证

报销时需附上车票、行程单等原始凭证，注明日期、起止地点及费用明细。

电子发票使用

自2024年11月1日起，可通过12306平台申请电子发票，直接作为原始凭证。

差旅费报销规范

- 员工垫付时：

$$借：其他应收款——员工姓名$$

$$贷：库存现金/银行存款$$

报销时：

$$借：管理费用/销售费用——差旅费$$

$$贷：其他应收款——员工姓名$$

若有余款需补缴，或超支需调整。

三、其他注意事项

车票类型差异：

若为员工个人消费，车票直接计入差旅费；若为公司车辆产生的费用，应计入 管理费用——办公费。

票据真实性：

电子发票需通过正规渠道获取，纸质发票需注意防伪，报销前需与行程单、身份证等信息匹配。

自动化工具：

企业可通过财务软件实现电子发票自动采集、报销流程优化及与银行对账自动化，提升效率。

以上方法需结合企业具体业务类型及财务政策调整，建议咨询专业会计师以确保合规性。