处理火车票报销的会计分录如下：

确认费用性质

确认该笔费用是否为因公出差产生的交通费。如果是，通常归类为“差旅费”。

会计分录

支付火车票费用：

借：管理费用/销售费用 - 差旅费

贷：银行存款/现金

报销火车票费用：

借：相应的费用科目（如差旅费、交通费等）

贷：交通费用（费用类科目）

注意事项

确保火车票为真实有效，并按照公司规定的报销标准进行报销。

报销时，需要按照财务部门规定填制报销单据，并附上原始票据。

若为增值税一般纳税人，可根据电子发票计算进项税额进行增值税抵扣。

示例

假设员工张三因公出差，支付了2000元的火车票费用，一周后返回并报销1800元，剩余200元返回。

支付火车票费用

借：管理费用 - 差旅费 2000

贷：银行存款 2000

报销火车票费用

借：管理费用 - 差旅费 1800

贷：银行存款 1800

剩余200元的处理

借：其他应收款 - 张三 200

贷：库存现金 200

通过以上步骤，可以确保火车票报销的会计分录准确无误，并且符合公司财务规定。