出纳报销车票的流程和注意事项如下：

一、报销前准备

票据要求

- 必须提供合法有效的发票，如高铁票、飞机票等，票据上需包含姓名、起止地址、乘车时间、金额等完整信息。

- 市内交通费需提供正规出租车发票，并在经费支出单上注明起始地、目的地、事由。

费用分类

- 根据费用性质选择科目：

- 业务招待费（宴请外部人员）

- 审计费（支付外包人员费用）

- 差旅费（出差产生的交通、住宿等）

二、报销流程

填写报销单

- 员工需填写《费用报销单》，注明出差日期、行程路线、里程数、金额等信息。

审批流程

- 部门负责人审批：确认费用合理性和票据真实性。

- 财务主管审核：核查票据合规性、计算准确性。

- 公司总经理审批：最终审批通过。

出纳复核与付款

- 出纳复核票据和审批流程，确认无误后办理付款。

- 优先使用余款冲账，直接退还原请款单；短期可暂存现金，报销后退还。

三、注意事项

预算控制

- 差旅费需在预算范围内，超出预算不予报销。

税务规范

- 可抵扣进项税需按照税法规定计算：

- 旅客火车票、飞机票：可抵扣进项税 = 票面金额 × （1 + 9%） × 9%。

票据管理

- 原始票据必须完整，复印件无效。

- 重要票据需加盖“款已付”戳子，避免重复报销。

四、特殊情况处理

业务招待费：

若涉及外部人员宴请，需额外提供邀请函等证明材料。

出租车费：需销售副总经理审批，审核时重点判断真实性和必要性。

通过以上步骤和注意事项，可确保车票报销流程合规、高效。