车票报销的计算涉及多个因素和规定，具体如下：

一、报销金额计算标准

差旅费报销

- 市内交通：

不同单位标准差异较大，例如打车每公里2元（上限100元/天）或固定补贴（如50元/天）。

- 市外交通：高铁二等座按票面价格的52%-60%报销，一等座55%，商务座60%；飞机经济舱按票面价格的80%报销。

特殊报销规则

- 往返车票总票价≤200元按200元补贴，>200元按实际金额补贴。

- 员工返程票价高于原票价时，可能按原票价报销。

- 活动期间报销可能设限，如最高800元。

二、报销流程与科目

费用分类

- 业务招待费（宴请外部人员）或审计费（支付外包人员）。

- 差旅费（员工出差）或销售费用（销售团队差旅）。

会计分录

- 采购时：借：管理费用/销售费用——差旅费，贷：银行存款。

- 进项税抵扣：可抵扣进项税 = 票面金额 ÷ （1+9%） × 9%。

- 实际支付时：借：应付职工薪酬——福利费，贷：银行存款。

三、注意事项

票据要求

- 需提供合法扣税凭证，如增值税专用发票、电子客票行程单等。

- 私人车辆报销需额外提供行程记录、加油发票等。

税务规范

- 业务招待费需符合税前扣除标准（如发生额≤业务收入的5‰或当年总费用≤5万元）。

- 车票用于非生产经营用途不得税前扣除。

地区差异

- 不同单位、行业对报销标准有差异，需以单位内部规定为准。

四、示例计算

某员工乘坐高铁二等座出差，票面价格1000元：

报销金额 = 1000元 × 52% = 520元

可抵扣进项税 = 1000元 ÷ （1+9%） × 9% = 83.58元

实际支付（含进项税）= 520元 + 83.58元 = 603.58元

通过以上步骤，可规范车票报销流程并确保合规性。