车票报销的计算方式需根据票据类型、单位政策及费用性质综合判断，具体如下：

一、报销标准与方式

单位统一补贴标准

部分单位按固定里程补贴（如每公里2元，日上限100元）或实际车票金额报销（如高铁二等座80%、飞机经济舱80%），例如：

- 单位A：市内打车每公里2元，日上限100元；

- 单位B：每天固定补贴50元（适用于高铁/飞机）；

- 单位C：公交/地铁实报实销，长途汽车按票面金额报销（卧铺车除外）。

私人车辆报销

需提供行程记录、加油发票等证明材料，通常按实际发生费用报销。

二、进项税抵扣（针对增值税一般纳税人）

可抵扣票据

包括增值税专用发票、电子普通发票、电子客票行程单等。 - 火车票：

按票面金额÷（1+9%）×9%计算进项税；

- 飞机票：按票面金额×80%÷（1+9%）×9%计算；

- 汽车票：按金额/1.03×3%计算（2025年最新税率）。

不可抵扣情形

- 外部人员非业务相关车票；

- 燃油费发票（部分地区试点）等。

三、报销流程与注意事项

费用分类

- 业务招待费（宴请外部人员）或审计费（支付外包人员）不可报销；

- 差旅费计入管理费用或销售费用（根据部门性质）。

原始凭证要求

- 需在报销单注明各类票据金额（如0.5元/张公共汽车票），便于后续审核。

税务合规

- 确保票据真实、合规，避免因虚开发票导致税务风险。

四、示例计算

某员工报销差旅费：

公共汽车票：0.5元/张×20张=10元；

火车票：285元；

飞机票：869元。 合计报销金额：

10元（公交）+285元（火车）+869元（飞机）=1164元。若涉及进项税抵扣，需根据票据类型分别计算可抵扣金额。以上内容综合了不同场景下的车票报销规则及税务处理方法，具体操作建议结合单位财务政策及税务机关要求执行。