出纳报销车票流程需规范操作以确保合规性，具体可分为以下步骤：

一、报销前准备

票据整理

收集完整的正规发票（如增值税专用发票或普通发票），确保发票清晰可辨，包含抬头、日期、金额等必要信息。

- 市内交通费建议使用财务部统一印制的报销单粘贴单，正面填写报销事由、日期、当事人签字，背面粘贴原始票据。

填写报销单据

在费用报销单上完整填写以下内容：

- 报销人姓名、部门、报销日期

- 报销事由（如“差旅费-市内交通”）

- 附上票据数量及金额，确保大小写一致，表面无涂改。

二、报销流程

部门初审

报销人将填写完整的报销单及票据提交给部门负责人审核，确认费用真实性、合理性及符合公司制度。

财务审核

经部门审批通过后，报销单进入财务部门，由财务主管进行专业审核，重点检查票据合规性、计算准确性及审批流程完整性。

高层审批

财务审核通过后，需提交公司总经理审批。部分大型企业可能增加其他层级审批（如财务总监或分管领导）。

出纳复核与付款

- 出纳在收到审批通过的报销单后，需再次核对票据与报销单信息，确认无遗漏。

- 根据审批金额履行付款操作，建议在原始票据上盖上“款已付”戳子，避免重复报销。

三、注意事项

预算控制

差旅费需在预算范围内，超出预算需提前申请并获得批准。

票据要求

- 境外票据需额外认证（如公证、翻译）；

- 电子发票需符合财务系统要求。

流程优化

- 可通过财务共享平台实现线上审批，提高效率；

- 定期对报销流程进行审计，防范财务风险。

四、附：会计分录示例

差旅费报销完成后，需进行会计处理：

借：管理费用-差旅费

贷：库存现金/应付账款

（根据付款方式选择对应科目）。

通过规范化的报销流程，既能保障财务安全，又能提高工作效率。