员工报销车票的记账方式需根据费用性质和报销类型进行区分，具体如下：

一、费用性质分类

差旅费

- 适用于员工因公出差产生的交通、住宿等费用。

- 会计分录：借：管理费用/销售费用——差旅费，贷：应付职工薪酬——福利费（或银行存款）。

福利费

- 适用于员工探亲、节日慰问等非公务性质的车票支出。

- 会计分录：借：管理费用/销售费用——福利费，贷：应付职工薪酬——福利费（或银行存款）。

二、报销前预支处理

未预支款项：

借：管理费用（根据费用归属部门）

贷：其他应付款——员工姓名。

已预支款项：

若报销金额 < 预支金额：

借：管理费用（根据费用归属部门）

贷：其他应收款——员工姓名；

若报销金额 > 预支金额：

借：管理费用（根据费用归属部门）

贷：库存现金、其他应收款——员工姓名。

三、进项税额抵扣处理

取得合规车票可抵扣进项税额，需在认证后进行抵扣：

借：管理费用/销售费用——差旅费

借：应交税费——应交增值税——进项税额

贷：银行存款。

四、其他注意事项

票据要求：

需提供合规发票作为原始凭证，车票信息需与报销单一致。

科目选择：

差旅费与福利费需根据费用性质准确选择科目，避免混淆。

系统辅助：

建议使用财务软件（如喜报销）自动匹配发票信息，提升效率。

通过以上分类处理，可确保车票报销的账务合规性与准确性。