员工出差车票的会计分录处理如下：

一般纳税人

借：管理费用/销售费用等（根据费用归属部门计入）

贷：应付职工薪酬-职工福利

借：应付职工薪酬-职工福利

贷：银行存款/库存现金

增值税抵扣

借：管理费用-差旅费

贷：应交税费-应交增值税（进项税额）

详细步骤说明：

费用类别

将出差火车票费用归入“差旅费”费用类别。

对于销售或营销部门发生的差旅费，计入“销售费用-差旅费”。

为客户承担的差旅费，计入“销售费用-业务招待费”。

费用明细核对

确认票价、增值服务等费用明细，确保准确无误。

费用金额记录

记录实际支出的费用金额，包括票价、增值服务费等。

票据准备

准备火车票票据作为报账凭证。

会计分录

借：管理费用/销售费用等（根据费用归属部门计入）

贷：应付职工薪酬-职工福利

借：应付职工薪酬-职工福利

贷：银行存款/库存现金。

增值税抵扣

借：管理费用-差旅费

贷：应交税费-应交增值税（进项税额）。

其他注意事项：

记录每一种出差费用，如飞机票、火车票、酒店费、交通费等，以维护财务核算的严谨性。

获取电子发票（铁路电子客票），并确保其符合会计数据标准。

报销规定按照公司的差旅费报销规定，按实际付款金额报销。

电子发票可以在12306网站或移动客户端开具，报销凭证可以在车站自助机打印或通过微信小程序“票小小”线上代取纸质报销凭证。

根据以上步骤和注意事项，可以确保员工出差车票的会计分录处理准确无误。